Исходная ситуация

Поставщик получил от клиента предложение об оплате товара с уточнением:

• оплата будет проходить с оборотно-сальдовой ведомости (общее кодовое обозначение ОБС);
• деньги приходят со специального счета, предназначенного для расчетов в рамках Государственного оборонного заказа (ГОЗ);
• зачисление должно производиться на обычный расчетный счет поставщика (не спецсчет по ГОЗ).

Ключевые риски для поставщика

1. Нарушение режима использования денежных средств в рамках ГОЗ. По закону все расчеты по ГОЗ должны проводиться через специальные счета, открытые в уполномоченных банках. Получение средств из ГОЗ на обычный счет может быть расценено контролирующими органами (ФАС, Казначейство, банки) как нарушение порядка целевого использования средств.
2. Блокировка счета и отказ банка. При поступлении на ваш обычный счет суммы, явно имеющей «оборонный» характер, банк обязан запросить обоснование и может временно заморозить операции до выяснения.
3. Приостановка финансирования заказчика. Заказчик рискует быть включен реестр недобросовестных поставщиков или получить предписание о возврате средств.
4. Судебные иски. При получении денег с нарушением режима ГОЗ у поставщика могут возникнуть обязательства по возврату средств или уплате штрафов.

Что значит лимит «5 млн рублей в месяц»

В соответствии с Федеральным законом № 275-ФЗ (при проведении совместным распорядителем до аванса) существует упрощение: можно проводить платежи на сумму до 5 млн руб. на любой счет (в том числе обычный) без необходимости открывать спецсчет. Однако это действует только при условии:

• исполнитель по договору предоставил надлежащие реквизиты своей организации;
• в договоре зафиксирована возможность безаккредитивного прохождения суммы до 5 млн;
• общая эмиссия средств с головного счета исполнителя в рамках данного упрощения завершается контролем.

Рекомендации по минимизации рисков

• Договориться о подписании «гарантийного письма» от заказчика о том, что оплата проводится законно на основе п.6 ст. 8 275-ФЗ (или другой легальной нормы, если сумма ≤5 млн ₽) и что заказчик берет на себя все риски остановки;
• Создать и открыть собственный «спецсчет» для расчетов в рамках ГОЗ. Это позволит получать любые суммы в рамках рамочного договора и пройти надлежащий контроль со всех сторон;
• Проведите внутреннюю юридическую due diligence договора: запросите расширенные данные по договору - указание ФЗ-275/ спецсчет для Исполнителя акт выполняемой продукции;
• С каждого платежа формируйте платежное поручение/реестр содержащие флаг “ГОЗ идентификатор” дающий регуляторный штамп;
• Не принимайте деньги «как обычная коммерческая оплата», если в любом закрытом документе значится ИГК (идентификация госконтракта).

Алгоритм безопасного принятия переводов менее 5 млн руб.

1. Сообщите заказчику свои паспортные банк. реквизиты (в т.ч. нулевую пр. «незащитного счета» №5 с транзакционной ЛРСК группой)
2. Запросите платежное поручение с текстовым идентификатором нижнего тира “Оплата по 275-ФЗ с использование Простоты ГОЗ счет_до 5М.”
3. После зачисления храните Письмо-расшифровки лимита и допуска отчета по форме юзеров копируйте.
4. В течение 30 дней обязуйте также собрать справка головку передачу подтверждающих реализацию ПОР ГОЗнач.
5. Консультируйте оплату совместно с ИФНС п. стади через произведение шт/75а заксчета главника блокопераций.