Задача: Формирование декларации по НДС с контролем качества

Операционист работает строго по имеющимся документам (дозапросы не допускаются). Необходимо выполнить последовательность проверок, сформировать отчётность и передать результат.

1. Базовая проверка документов

• Убедиться, что все документы относятся к 4 кварталу;
• Проверить, что документы проведены в учёте и отражены в оборотно-сальдовой ведомости;
• Исключить документы с ошибочным периодом отражения.

2. Проверка документов по ЭДО

Для всех документов, полученных через электронный документооборот (ЭДО):

• Статус должен быть «Принят»;
• Наличие и дата входящего документа;
• Соответствие даты входящего отчётному периоду.

Документы, не соответствующие хотя бы одному из этих условий (статус не «Принят» или отсутствует дата входящего), не включаются в НДС и выносятся в отдельный список замечаний.

3. Контроль дублей и задвоений

Провести проверку на повторные или дублирующие записи в учёте (факты задвоения).

4. Контроль отражения в учёте

• Каждый документ отражён ровно один раз;
• Нет задвоения сумм по счетам НДС;
• Документы корректно попадают в книгу покупок / книгу продаж.

5. Формирование декларации по НДС

• Сформировать книги покупок и книги продаж на основании проверенных документов;
• Собрать декларацию по НДС за 4 квартал;
• Проверить контрольные соотношения декларации;
• Подготовить файл декларации к сдаче.

6. Подготовка платёжного поручения

Сформировать платёжное поручение на уплату одной трети от суммы НДС к уплате (без отправки в банк - только генерация документа).

7. Передача результата

Передать ответственному лицу:

• файл декларации
• платёжное поручение
• список выявленных замечаний (если есть)